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        洛陽(yáng)市孟津區審計局關(guān)于洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局2022年度預算執行和其他財政財務(wù)收支情況審計結果

        發(fā)布時(shí)間:2023-12-27 來(lái)源:區審計局


        洛陽(yáng)市孟津區審計局自2023522日至630日,對洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局2022年度預算執行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計?,F將審計結果公告如下:

        一、被審計單位基本情況

        (一)基本情況和職責

        洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局是區政府管理的職能部門(mén),正科級行政單位,其主要職責是貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于文化、廣播電視、旅游和文物工作的方針政策、法律法規,統籌規劃全區文化和廣播電視事業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)和文物事業(yè)發(fā)展,管理全區重大文化、旅游活動(dòng)和廣播電視宣傳活動(dòng),負責全區公共文化、廣播電視事業(yè)發(fā)展,指導全區文化市場(chǎng)綜合執法,依法打擊各類(lèi)文物違法犯罪行為,負責對全區各類(lèi)廣播電視機構進(jìn)行業(yè)務(wù)指導和行業(yè)監管,負責全區考古調查、勘探和發(fā)掘、文物研究、文物流通和社會(huì )文物管理,負責全區各級文物保護單位和其他不可移動(dòng)文物的保護管理等等內容。單位內設辦公室、文化股、旅游廣電股、文物股、市場(chǎng)管理股5個(gè)機構,下設考古研究所、文物保護所、圖書(shū)館、文化館、文化市場(chǎng)綜合執法大隊、小浪底景區中心、旅游發(fā)展服務(wù)中心7個(gè)單位。

        (二)財務(wù)收支情況

        單位名稱(chēng)

        資產(chǎn)

        負債

        其他應收款

        固定資產(chǎn)

        無(wú)形資產(chǎn)

        資產(chǎn)總計

        應付賬款

        其他應付款

        負債合計

        文廣旅局機關(guān)

        4261646.82

        7347956.79


        11609603.61

        17353.31

        3352275.96

        3369629.27

        文物保護所

        131445.65

        7094293.11

        303400

        7529138.76


        984771.27

        984771.27

        文化市場(chǎng)綜合執法大隊


        41904.3


        41904.3




        文化館


        451982.37


        451982.37


        19822

        19822

        圖書(shū)館


        2286991.1


        2286991.1


        69979

        69979

        考古研究所


        440589.36


        440589.36


        140445.67

        140445.67

        小浪底風(fēng)景區服務(wù)中心

        212500

        252175.94


        464675.94


        34159.83

        34159.83

        旅游發(fā)展服務(wù)中心


        50146.61






        (三)債權債務(wù)及權益情況

        單位名稱(chēng)

        收入

        費用

        本期盈余

        財政撥款收入

        其他收入

        業(yè)務(wù)活動(dòng)費用

        其他費用

        文廣旅局機關(guān)

        13974154.94

        539012.31

        15181219.12

        783367.89

        -1451419.76

        文物保護所

        4097708.69

        177137.03

        7892006.67

        302173.36

        -3919334.31

        文化市場(chǎng)綜合執法大隊

        1517006.24


        1545034.86


        -28028.62

        文化館

        2073586.81

        7803.64

        2247089.79

        13227.96

        -178927.3

        圖書(shū)館

        1890807.83

        8204

        2163396.32

        8221.88

        -272606.37

        考古研究所

        7241653.86

        -23979.59

        7476766.1

        2627.77

        -261719.6

        小浪底風(fēng)景區服務(wù)中心

        952513.92

        52462.51

        1506756.1

        52462.51

        -554242.18

        旅游發(fā)展服務(wù)中心

        1649204.21


        1658316.21


        -9112

        二、 審計評價(jià)意見(jiàn)

        審計結果表明,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局提供的會(huì )計資料和其他相關(guān)資料,比較真實(shí)地反映了財務(wù)收支狀況,會(huì )計處理基本符合相關(guān)的會(huì )計制度和財務(wù)準則,各類(lèi)文旅、文物相關(guān)項目能夠按時(shí)推進(jìn),但仍存在違規報銷(xiāo)差旅費、原始憑證不完整、票據不合規等問(wèn)題,需要加以整改解決。

        三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

        (一)差旅費報銷(xiāo)不規范,違規重復報銷(xiāo)差旅費

        1.孟津區小浪底景區服務(wù)中心報銷(xiāo)差旅餐過(guò)程中按月進(jìn)行審批,報銷(xiāo)單審批單均無(wú)下鄉日期,涉及差旅費1170元。

        2.孟津區文廣旅局存在3人重復報銷(xiāo)差旅費90,文物保護所每月固定事由固定天數報銷(xiāo)差旅費1470元。

        審計查出問(wèn)題后,孟津區文廣旅局已將重復發(fā)放以及違規報銷(xiāo)差旅費退回縣財政。

        (二)收款方與發(fā)票單位不一致

        洛陽(yáng)市孟津區文化市場(chǎng)綜合行政執法大隊列支維修費用過(guò)程中存在發(fā)票單位與收款人不一致以及超市發(fā)票報銷(xiāo)勞務(wù)費的情況,涉及金額6665元。小浪底景區服務(wù)中心以縣城生鮮便利店發(fā)票報銷(xiāo)食堂伙食費9955元。

        (三)工程項目無(wú)竣工決算及驗收手續

        洛陽(yáng)市孟津區孟津區文廣旅局列支城市書(shū)屋裝修費用過(guò)程中,在未經(jīng)竣工決算、無(wú)驗收手續情況下共支付3處城市書(shū)屋裝修費用184947.12元。

        (四)項目追加工程量過(guò)多未經(jīng)審批

        洛陽(yáng)市孟津區文廣旅局實(shí)施城市書(shū)屋裝修項目時(shí),經(jīng)投資評審審定黃河公園、龍泉谷兩處城市書(shū)房裝修金額為102405.12元,實(shí)際支付工程款時(shí)兩處書(shū)房追加工程款31251元,追加工程款超出評審價(jià)10%未經(jīng)審批。

        (五)無(wú)依據擅自支付工程款

        2019年財政評審中心出具文廣旅局實(shí)施的黃河公園、龍泉濕地城市書(shū)屋裝修項目以及休閑廣場(chǎng)城市書(shū)屋建設項目評審報告,2022年文廣旅局支付工程款時(shí)未簽訂補充協(xié)議,以工程增項內容名義額外支付休閑廣場(chǎng)城市書(shū)屋裝修工程款51920元。

        四、審計處理情況和建議

        對上述問(wèn)題,審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對差旅費報銷(xiāo)不規范,違規重復報銷(xiāo)差旅費問(wèn)題,要求孟津區文廣旅局對差旅費審批報銷(xiāo)情況進(jìn)行規范,退回重復報銷(xiāo)的差旅費;對收款方與發(fā)票單位不一致問(wèn)題,要求規范財務(wù)支出行為,嚴格執行票據審核工作;對工程項目無(wú)竣工決算及驗收手續問(wèn)題,要求及時(shí)對工程項目進(jìn)行竣工驗收;對項目追加工程量過(guò)多未經(jīng)審批問(wèn)題,要求嚴格審核工程項目資金使用情況,規范工程項目資金使用;對無(wú)依據擅自支付工程款問(wèn)題,要求加強工程項目管理,規范工程款項支出程序。

        針對審計發(fā)現的問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區審計局建議:

        一)嚴格按照區級差旅費管理辦法報銷(xiāo)差旅費,建立健全差旅費出差審批、報銷(xiāo)管理制度,加強差旅費管理審核工作,核實(shí)差旅費報銷(xiāo)的真實(shí)性。

        (二)單位相關(guān)人員主動(dòng)學(xué)習《會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計準則》等相關(guān)的財經(jīng)法規規定,完善報賬程序和原始憑證保存工作,在日常經(jīng)濟往來(lái)中注意索取正式發(fā)票及詳細清單,確保財務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項支出情況。

        (三)加強項目工程管理,確保工程質(zhì)量,保證工程進(jìn)度及資金安全。規范工程立項、招標、造價(jià)、建設、驗收等環(huán)節的工作流程,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離,強化工程建設全過(guò)程的監控,確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

        五、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

        目前,對差旅費報銷(xiāo)不規范,違規重復報銷(xiāo)差旅費問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局已將重復發(fā)放以及違規報銷(xiāo)差旅費退回財政;收款方與發(fā)票單位不一致問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局已督促以上兩個(gè)單位補充相關(guān)證明材料,并將嚴格執行票據審核工作,完善報賬程序和原始憑證保存工作;工程項目無(wú)竣工決算及驗收手續問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局今后將嚴格執行工程項目驗收工作,完善程序和原始憑證保存工作;對項目追加工程量過(guò)多未經(jīng)審批問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局將嚴格執行項目追加工程工作,完善工程項目資金使用情況進(jìn)行審核,規范工程項目資金使用;對無(wú)依據擅自支付工程款問(wèn)題,洛陽(yáng)市孟津區文化廣電和旅游局將嚴格執行工程項目管理工作,完善工程項目管理和原始憑證保存工作,加強工程項目管理,規范工程款項支出程序。

        具體整改結果由洛陽(yáng)市孟津區審計局向社會(huì )公告。


        (撰稿:李璐 審核:王恒)