洛陽(yáng)市孟津區審計局自2023年4月3日至6月3日，對孟津區財政局2022年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計?，F將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）孟津區財政局基本情況

孟津區財政局是管理全區財政收支的區政府工作部門(mén)，內設機構共有11個(gè)，局機關(guān)所屬事業(yè)單位19個(gè)，機構編制管理部門(mén)核定編制人數181人，截止2022年12月31日在職職工人數140人，退休61人。

（二）財政收支基本情況

2022年度收入15895015.15元，支出17295608.24元，當年盈余-1400593.09元。

（三）資產(chǎn)負債情況

2022年初，資產(chǎn)類(lèi)合計2280199.71元，負債類(lèi)合計0元。凈資產(chǎn)合計2280199.71元。2022年末，資產(chǎn)類(lèi)合計1370020.20元，負債類(lèi)合計874.90元。凈資產(chǎn)合計1369145.30元。

二、審計評價(jià)意見(jiàn)

審計結果表明，孟津區財政局及其所屬機構所提供的會(huì )計資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了財務(wù)收支狀況，會(huì )計處理基本符合相關(guān)的會(huì )計制度和財務(wù)準則，但還存在未使用公務(wù)卡結算等問(wèn)題。

三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

（一）未使用公務(wù)卡結算

2022年支付電費、水費等8982.65元，報銷(xiāo)時(shí)轉入經(jīng)手人個(gè)人賬戶(hù)，未使用公務(wù)卡結算。

（二）原始憑證不完整

2022年，孟津區財政局支付垃圾清運費17750元，無(wú)合同協(xié)議。

（三）應計未計固定資產(chǎn)

2022年購買(mǎi)洗衣機和熱水器共計1600元，未計入固定資產(chǎn)。

四、審計處理情況和建議

對上述問(wèn)題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告、下達了審計決定書(shū)。對未使用公務(wù)卡結算問(wèn)題，要求孟津區財政局規范所屬單位結算方式；對原始憑證不完整問(wèn)題，要求孟津區財政局加強對票據的審核管理，規范支出行為；對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求孟津區財政局對所屬單位的做法進(jìn)行糾正，及時(shí)補充登記固定資產(chǎn)賬。

針對審計發(fā)現的問(wèn)題，孟津區審計局建議：

（一）嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》的相關(guān)規定，糾正不合規的支出方式，進(jìn)一步加強資金的安全性和效益性管理。

（二）嚴格執行票據審核工作，完善報賬程序和原始憑證保存工作，進(jìn)一步加強對原始單據的審核，對不合規票據，杜絕入賬報銷(xiāo)，確保財務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項支出情況。

（三）嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》的相關(guān)規定，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，按規定登記入賬，并定期盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬實(shí)一致。

五、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

目前，對未使用公務(wù)卡結算問(wèn)題，孟津區財政局修訂了《孟津區財政局財務(wù)管理制度》進(jìn)行規范，嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》的相關(guān)規定，進(jìn)一步加強資金的安全性管理；對原始憑證不完整問(wèn)題，孟津區財政局已完善資料，并制定制度加以規范，今后將認真學(xué)習相關(guān)法律法規，嚴格執行票據審核工作，完善報賬程序，嚴格遵守財務(wù)管理制度，確保財務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項支出情況；對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，孟津區財政局相關(guān)單位已補列固定資產(chǎn)，今后將加強和規范固定資產(chǎn)管理，維護資產(chǎn)安全完整，定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、對賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。具體整改結果由孟津區財政局向社會(huì )公告。

(撰稿：趙靜珺 審核：盧小彩)