洛陽(yáng)市孟津區審計局自2023年4月10日至6月28日，對洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局2022年度預算執行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計?，F將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）基本情況和職責

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局屬財政全供行政單位，主要職能是規劃協(xié)調全區綜合交通運輸體系的工作，會(huì )同有關(guān)部門(mén)研究擬定全區綜合交通運輸發(fā)展戰略和政策、組織編制綜合交通運輸體系規劃，統籌銜接平衡公路、水路等規劃，指導全區交通運輸樞紐規劃和管理。

（二）財務(wù)收支情況

根據洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局2022年的報表和賬目顯示：

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局2022年上年結轉12917.85萬(wàn)元，本年收入11063.51萬(wàn)元，其中：財政撥款收入10600.72萬(wàn)元，其他預算收入462.79萬(wàn)元；本年支出24543.76萬(wàn)元，以前年度盤(pán)活資金562.40萬(wàn)元，累計結余0.00元。

（三）債權債務(wù)及權益情況

根據洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局報表和賬務(wù)顯示，截止2022年底資產(chǎn)共計12843.35萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)凈值48.02萬(wàn)元，其他應收款305.62萬(wàn)元，預付賬款12489.71萬(wàn)元。負債共計1409.82萬(wàn)元，其中：其他應付款1409.82萬(wàn)元。凈資產(chǎn)11433.53萬(wàn)元，其中：累計盈余11433.53萬(wàn)元。

二、 審計評價(jià)意見(jiàn)

審計結果表明，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局提供的會(huì )計資料和其他相關(guān)資料，比較真實(shí)地反映了財務(wù)收支狀況，會(huì )計處理基本符合相關(guān)的會(huì )計制度和財務(wù)準則，但還存在滯留專(zhuān)項資金、差旅費報銷(xiāo)不規范、應交未交非稅收入、原始憑證不完整、應計未計固定資產(chǎn)等問(wèn)題，需要加以整改解決。

三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

（一）滯留專(zhuān)項資金88.56萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區海事服務(wù)中心2012年至2014年收到上級撥入的示范性庫區達標創(chuàng )建經(jīng)費、西霞院庫區南岸安全設施補助資金等共計88.56萬(wàn)元，截至審計時(shí)仍結存賬面未使用，財政專(zhuān)項資金未能發(fā)揮效益。

（二）差旅費報銷(xiāo)不規范3.61萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區海事服務(wù)中心在業(yè)務(wù)活動(dòng)費用列支午餐補助，涉及金額0.69萬(wàn)元;洛陽(yáng)市孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心在事業(yè)支出等費用中列支差旅費，涉及金額2.92萬(wàn)元。（審計期間已整改）

（三）應交未交非稅收入370.53萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心收取路損收入、房租收入等非稅收入共計370.53萬(wàn)元，未上交財政非稅收入專(zhuān)戶(hù)。

（四）重大財務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì )研究31.57萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸綜合行政執法大隊和孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心存在未落實(shí)“三重一大”制度的情況，金額共計31.57萬(wàn)元。

（五）物資采購管理不規范1.16萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸綜合行政執法大隊采購防撞桶、爆閃燈等共計支付1.16萬(wàn)元，沒(méi)有建立相應的物資采購管理制度，無(wú)采購申請、詢(xún)價(jià)、驗收、出入庫手續。

（六）工程項目手續不完整402.11萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸綜合行政執法大隊新建超限站第二標段工程按合同造價(jià)402.11萬(wàn)元，于2018年6月18日竣工，截至審計時(shí)，未進(jìn)行工程決算。

（七）單位收支通過(guò)往來(lái)核算23.27萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心2022年度收取租賃戶(hù)水電費計入“其他應付款”科目核算：2022年累計收入23.27萬(wàn)元。應計收入科目核算。

（八）違規列支4.73萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心2022年在單位經(jīng)費列支職工春節福利和開(kāi)展工會(huì )活動(dòng)費用，涉及金額4.73萬(wàn)元。

（九）未通過(guò)工會(huì )賬戶(hù)核算工會(huì )收支47.75萬(wàn)元

2020年度，洛陽(yáng)市孟津區公路事業(yè)發(fā)展中心未經(jīng)過(guò)工會(huì )賬戶(hù)核算工會(huì )收支，涉及金額47.75萬(wàn)元。

（十）會(huì )計核算不規范

洛陽(yáng)市孟津區海事服務(wù)中心會(huì )計核算不規范，存在賬證不符、憑證號不連續、沒(méi)有結轉憑證等問(wèn)題，未能體現會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性。

（十一）應計未計固定資產(chǎn)31.74萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局購置拼接屏、音箱等，涉及金額27.20萬(wàn)元;孟津區交通運輸綜合行政執法大隊購置刻錄機、監控設備等，涉及金額4.54萬(wàn)元;以上均未計入固定資產(chǎn)。

（十二）原始憑證不完整10.34萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局在日常經(jīng)費支出中列支防疫物資等無(wú)發(fā)放明細，涉及金額4.96萬(wàn)元;洛陽(yáng)市孟津區交通運輸綜合行政執法大隊在支付伙食費等費用時(shí)存在未附購買(mǎi)明細等情況，涉及金額5.38萬(wàn)元。

四、審計處理情況和建議

對上述問(wèn)題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告、下達了審計決定書(shū)。對滯留專(zhuān)項資金問(wèn)題，要求及時(shí)上繳財政;對差旅費報銷(xiāo)不規范問(wèn)題，要求今后規范財務(wù)管理，杜絕違規擴大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標準;對應交未交非稅收入問(wèn)題，要求將非稅收入繳入財政，今后嚴格按照規定執行;對重大財務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì )研究問(wèn)題，要求今后認真落實(shí)“三重一大”制度;對物資采購管理不規范、會(huì )計核算不規范問(wèn)題，要求加強財務(wù)管理，今后嚴格執行相關(guān)規定;對工程項目手續不完整問(wèn)題，要求嚴格按照規定，規范工程決算;對單位收支通過(guò)往來(lái)核算問(wèn)題，要求調整會(huì )計科目，加強財務(wù)管理，嚴格執行相關(guān)規定;對違規列支問(wèn)題，要求調整相關(guān)賬目;對未通過(guò)工會(huì )賬戶(hù)核算工會(huì )收支問(wèn)題，要求將結余資金轉入工會(huì )賬戶(hù);對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求補記應計未計的固定資產(chǎn)，今后加強固定資產(chǎn)管理;對原始憑證不完整問(wèn)題，要求加強對原始憑證的審核力度，對記載不準確、不完整的原始憑證按要求進(jìn)行更正。

針對審計發(fā)現的問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區審計局建議：

（一）進(jìn)一步提高財會(huì )人員和其他相關(guān)工作人員的遵紀守法意識，嚴格執行國家財經(jīng)法規和財會(huì )制度、規則。

（二）嚴格執行票據審核工作，完善報賬程序和原始憑證保存工作，進(jìn)一步加強對原始單據的審核，對不合規票據，杜絕入賬報銷(xiāo)，確保財務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項支出情況。

（三）加強預算執行的管理，嚴格按照《預算法》和《預算法實(shí)施條例》的相關(guān)要求執行，不擅自提高開(kāi)支標準、擴大支出范圍。

（四）加強固定資產(chǎn)管理，定期盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，及時(shí)將固定資產(chǎn)登記入賬，確保賬實(shí)相符。

（五）建議嚴格按照《孟津區區直單位差旅費管理辦法》，嚴格履行出差報銷(xiāo)制度。

（六）建議嚴格按照《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實(shí)施綱要》的規定執行“三重一大”制度。

（七）建議嚴格按照《河南省基層工會(huì )經(jīng)費收支管理實(shí)施辦法》的規定管理工會(huì )會(huì )費，并將結余資金轉入工會(huì )賬戶(hù)。

（八）建議進(jìn)一步加強專(zhuān)項資金管理，及時(shí)使用專(zhuān)項資金，使專(zhuān)項資金充分發(fā)揮效益。五、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

目前，對差旅費報銷(xiāo)不規范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已退回單位財政賬戶(hù);對重大財務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì )研究問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已制定出臺了《三重一大集體決策制度》對此問(wèn)題進(jìn)行規范;對物資采購管理不規范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已制定出臺了《出入庫管理制度制度》對此問(wèn)題進(jìn)行規范;對工程項目手續不完整問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局將加強管理，嚴格按照相關(guān)規定，規范工程決算;對單位收支通過(guò)往來(lái)核算問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局根據實(shí)際情況已做調賬處理;對違規列支問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局根據實(shí)際情況已做調賬處理;對會(huì )計核算不規范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已按會(huì )計制度規范做好賬務(wù)處理;對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已補計固定資產(chǎn);對原始憑證不完整問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區交通運輸局已對記載不準確、不完整的原始憑證按會(huì )計法要求進(jìn)行更正;其他問(wèn)題正在整改。

具體整改結果由洛陽(yáng)市孟津區審計局向社會(huì )公告。

(撰稿：宋妍焱 審核：朱少鋒)