根據《中華人民共和國審計法》的規定，洛陽(yáng)市孟津區審計局自2022年5月11日至2022年6月16日，對洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局2022年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現將審計結果公告如下

一、基本情況

(一）基本情況和職責

洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局隸屬洛陽(yáng)市孟津區人民政府，財政全供行政單位，正科級單位。2022年洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局局機關(guān)收入共計2422.61萬(wàn)元，上年結轉52.46萬(wàn)元，支出共計為2450.85萬(wàn)元。

2022年洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局事業(yè)收入共計1272.91萬(wàn)元，支出共計為1272.91萬(wàn)元。

2022年孟津縣土地勘測規劃隊收入共計55.73萬(wàn)元；支出共計為55.73萬(wàn)元。

2022年洛陽(yáng)市孟津區土地儲備中心收入共計12222.58萬(wàn)元，支出共計為11173.56萬(wàn)元。

2022年洛陽(yáng)市自然資源和規劃執法支隊孟津大隊收入共計175.90萬(wàn)元；支出共計為204.20萬(wàn)元。

2022年孟津縣地產(chǎn)交易中心收入共計196.30萬(wàn)元，支出共計為237.75萬(wàn)元。

二、審計評價(jià)意見(jiàn)

審計結果表明，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局所提供的會(huì )計資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了其財務(wù)收支狀況，相關(guān)會(huì )計處理基本符合《行政單位財務(wù)規則》，但還存在著(zhù)決算編制不完整、決算數據不真實(shí)、原始憑證不完整等問(wèn)題，需要加以糾正和改進(jìn)。

三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

（一）部門(mén)預算編制執行及非稅收入征收情況。

1、決算編制不完整。納入該單位2022年度部門(mén)預算編制范圍的單位共6個(gè)，其中二級預算單位5個(gè)，但該單位的決算僅2家。

2、決算數據不真實(shí)。該單位本級決算資料顯示，該單位2022年支出總計3091.38萬(wàn)元，實(shí)際支出總計2450.85元。

3、未按要求公開(kāi)單位車(chē)輛情況。該單位2022年預算公開(kāi)材料不顯示單位車(chē)輛情況。

4、公務(wù)用車(chē)預算編制不科學(xué)。該單位2022年公務(wù)用車(chē)購置及運行費0.8萬(wàn)元，實(shí)際列支公務(wù)用車(chē)運行費23.12萬(wàn)元。

5、公務(wù)用車(chē)管理不規范。該單位存在部分公務(wù)用車(chē)未按要求安裝GPS定位、未落實(shí)一車(chē)一卡制度。

（二）內部制度和內審制度建立健全執行情況。

1、未開(kāi)展內部審計工作。該單位未成立內審小組，未開(kāi)展內部審計工作。

2、原始憑證不完整。2022年列支的參賽服裝、印刷費、宣傳費等44772.85元，無(wú)相應清單。

3、差旅費報銷(xiāo)不規范。該單位2022年存在出差日期、出差人員、出差地點(diǎn)不清晰等差旅費不規范行為，涉及11752.06元。

四、審計處理情況和建議

對上述問(wèn)題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，對決算編制不完整問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局編制部門(mén)決算時(shí)編報范圍與部門(mén)預算編報范圍保持一致；對決算數據不真實(shí)問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局編制部門(mén)決算時(shí)應與賬簿記錄保持一致，做到數據真實(shí)正確、內容完整，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符；對未按要求公開(kāi)單位車(chē)輛情況問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局及時(shí)修改部門(mén)預算，確保所填數字的真實(shí)性；對公務(wù)用車(chē)預算編制不科學(xué)問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局加強預算管理，嚴格執行預算安排，在預算范圍內列支；對公務(wù)用車(chē)管理不規范問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局結合單位實(shí)際情況制定切實(shí)可行的公務(wù)用車(chē)管理制度，加強公務(wù)用車(chē)的管理；對未開(kāi)展內部審計工作問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局按要求及時(shí)成立內部審計工作領(lǐng)導小組，建立健全內部審計制度，積極開(kāi)展內部審計工作；對原始憑證不完整問(wèn)題洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局今后認真審核原始票據，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回；對差旅費報銷(xiāo)不規范問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局對差旅費的報銷(xiāo)嚴格審核把關(guān)，對記載不準確、不完整的票據予以退回。

（五）審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

目前，針對決算編制不完整、決算數據不真實(shí)問(wèn)題，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局現已調整決算數據；針對未按要求公開(kāi)單位車(chē)輛情況和公務(wù)用車(chē)預算編制不科學(xué)問(wèn)題，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局已按要求重新編制2022年部門(mén)預算；針對公務(wù)用車(chē)管理不規范問(wèn)題，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局印發(fā)《公務(wù)用車(chē)及駕駛人員管理制度的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對未開(kāi)展內部審計工作問(wèn)題，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局出臺《洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局成立內部審計工作領(lǐng)導小組的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對原始憑證不完整、差旅費報銷(xiāo)不規范問(wèn)題，洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局已臺《財務(wù)管理制度》，并規范差旅費報銷(xiāo)流程。具體整改結果由洛陽(yáng)市自然資源和規劃局孟津分局向社會(huì )公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)