根據《中華人民共和國審計法》的規定，洛陽(yáng)市孟津區審計局自2022年6月16日至2022年7月25日，對洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現將審計結果公告如下

一、基本情況

洛陽(yáng)市孟津區城市管理局隸屬洛陽(yáng)市孟津區人民政府，行政單位。主要職責是負責城區市政公用管護、環(huán)衛衛生清掃保潔、園林綠化管養、城市管理執法、公園管理等城市管理等相關(guān)職能；該單位內設辦公室、人事計財科、政策法規股、綜合業(yè)務(wù)4個(gè)科室，下設城鄉環(huán)境衛生服務(wù)中心、公園管理和園林綠化中心、城市管理執法大隊等三個(gè)副科級事業(yè)單位，數字化運行中心，市政設施事業(yè)單位2個(gè)股級事業(yè)單位。截至2022年底，局機關(guān)及事業(yè)單位在職人員948人。

根據洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年的報表和賬目顯示：

2022年洛陽(yáng)市孟津區城市管理局機關(guān)收入共計21537.23萬(wàn)元；支出共計為21581.11萬(wàn)元。

2022年洛陽(yáng)市孟津區城市管理局事業(yè)收入共計456.46萬(wàn)元；支出共計為456.46萬(wàn)元。

2022年洛陽(yáng)市孟津區公園管理處收入共計633.63萬(wàn)元；事業(yè)支出599.53萬(wàn)元。

二、審計評價(jià)意見(jiàn)

審計結果表明，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局所提供的會(huì )計資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了其財務(wù)收支狀況，相關(guān)會(huì )計處理基本符合《行政單位財務(wù)規則》，但還存在著(zhù)決算數據不真實(shí)、公務(wù)接待管理不規范等問(wèn)題。

三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

（一）部門(mén)預算編制執行及非稅收入征收情況。

1．決算數據不真實(shí)。該單位決算資料顯示2022年支出總計22037.57萬(wàn)元。2022年實(shí)際支出機關(guān)賬為21581.11萬(wàn)元，事業(yè)賬為456.46萬(wàn)元。

2．公務(wù)接待管理不規范。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年存在無(wú)接待審批單、陪餐人數超標、同一事項安排多次工作餐等不符合公務(wù)接待費管理規定情況，涉及7940元。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況

1．應計未計固定資產(chǎn)。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年購買(mǎi)的辦公桌、沙發(fā)、高壓水泵、充電樁等38.25萬(wàn)元，未入固定資產(chǎn)。

2．未執行“收支兩條線(xiàn)”。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年收取鐵塔公司場(chǎng)地租賃費28000元，未上繳財政專(zhuān)戶(hù)，直接用于公園管理處的各類(lèi)開(kāi)支。

（三）內部制度和內審制度建立健全執行情況。

1．差旅費報銷(xiāo)不規范。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年存在出差無(wú)審批單、不顯示出差具體時(shí)間等信息；一人代為領(lǐng)取多人差旅費的等差旅費不規范情況，涉及金額90229.08元。

2．原始憑證不完整。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年列支的慰問(wèn)費、觀(guān)影費、紅色教育培訓費、表彰獎品、維修費等345354元，無(wú)領(lǐng)取人員名單，維修車(chē)輛信息、無(wú)培訓具體地點(diǎn)等資料。

3．發(fā)票不合規。區城市管理局2022年列支的水暖維修及材料費4099元，后附發(fā)票為維修店銷(xiāo)售方記賬聯(lián)，未附相應發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。

4．項目實(shí)施后補簽合同。洛陽(yáng)市孟津區城市管理局與洛陽(yáng)德之譽(yù)環(huán)境科技有限公司簽訂的檢測合同時(shí)間為2021年7月26日，但項目竣工驗收確認書(shū)顯示開(kāi)工時(shí)間為2021年7月12日，涉及資金38000元。

5．未按要求開(kāi)展內部審計工作

經(jīng)調查，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局2022年未開(kāi)展內部審計監督工作。

（四）關(guān)注事項

同一單位有兩個(gè)工會(huì )賬戶(hù)。截止審計時(shí)，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局共有兩個(gè)工會(huì )賬戶(hù)，分別是：洛陽(yáng)市孟津區城市管理局工會(huì )委員會(huì )，洛陽(yáng)市吉利區環(huán)境衛生管理局工會(huì )委員會(huì )。

四、審計處理情況和建議

對上述問(wèn)題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，下達了審計決定書(shū)。對決算數據不真實(shí)問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局編制部門(mén)決算時(shí)應與賬簿記錄保持一致，做到數據真實(shí)正確、內容完整，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符；對公務(wù)接待管理不規范問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局今后嚴格執行公務(wù)接待管理規定；對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局及時(shí)補錄固定資產(chǎn)，今后加強對固定資產(chǎn)的管理；對未執行“收支兩條線(xiàn)”問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局及時(shí)將租金上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理；對差旅費報銷(xiāo)不規范問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局對差旅費的報銷(xiāo)嚴格審核把關(guān)，對記載不準確、不完整的票據予以退回；對原始憑證不完整問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局今后認真審核原始票據，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回；對發(fā)票不合規問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局及時(shí)更換票據，今后認真審核原始票據，對不合規的票據予以退回；對項目實(shí)施后補簽合同問(wèn)題，要求洛陽(yáng)市孟津區城市管理局今后加強內部控制管理工作，及時(shí)簽訂合同；對未開(kāi)展內部審計工作問(wèn)題，建議洛陽(yáng)市孟津區城市管理局按要求積極發(fā)揮內部審計工作領(lǐng)導小組職能，積極開(kāi)展內部審計工作；對同一單位有兩個(gè)工會(huì )賬戶(hù)問(wèn)題，建議洛陽(yáng)市孟津區城市管理局將工會(huì )賬戶(hù)合并。

五、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

目前，對決算數據不真實(shí)、公務(wù)接待管理不規范、原始憑證不完整、差旅費報銷(xiāo)不規范、發(fā)票不合規問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已出臺《洛陽(yáng)市孟津區城市管理局財務(wù)管理制度》；對應記未記固定資產(chǎn)問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已補記固定資產(chǎn)處理；對未執行“收支兩條線(xiàn)”問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已于2023年11月15日將租賃費2.8萬(wàn)元上繳洛陽(yáng)市孟津區財稅服務(wù)中心；對項目實(shí)施后補簽合同問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已在黨組會(huì )進(jìn)行研究；對未按要求開(kāi)展內部審計工作問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已出臺《洛陽(yáng)市孟津區管理局內部審計制度》；對同一單位有兩個(gè)工會(huì )賬戶(hù)，洛陽(yáng)市孟津區城市管理局已合并賬戶(hù)，并注銷(xiāo)洛陽(yáng)市吉利區環(huán)境衛生管理局工會(huì )委員會(huì )賬戶(hù)。具體整改結果由洛陽(yáng)市孟津區城市管理局向社會(huì )公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)