為提高內部審計工作質(zhì)量,拓展審計監督的廣度與深度,形成審計監督合力,孟津區審計局認真履行“管理、指導、監督、服務(wù)”職能,多措并舉扎實(shí)推進(jìn)孟津區內部審計工作向縱深發(fā)展,充分發(fā)揮內部審計在經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中的服務(wù)和保障作用。
一、加強內審指導力度,促進(jìn)內部規范運作。通過(guò)完善內部審計監督制度、加強內審政策宣傳力度、深入內審現場(chǎng)實(shí)地指導等方式,加強對內審工作的指導和監督。一是制定《洛陽(yáng)市孟津區內部審計資料備案管理辦法》、《洛陽(yáng)市孟津區2024年度內部審計工作要點(diǎn)》、《洛陽(yáng)市孟津區2024年度內審培訓計劃》、《洛陽(yáng)市孟津區審計局關(guān)于加強社會(huì )審計報告核查的工作方案》等文件,從制度層面規范內部審計工作;二是加大政策宣傳力度,推動(dòng)各內審單位完善內部審計管理制度,提高各單位管理層和工作人員對內部審計的認知和理解,增強內部審計的獨立性和權威性;三是前往內審單位進(jìn)行現場(chǎng)指導,2023年以來(lái),累計對53家單位的內部審計工作進(jìn)行了59次現場(chǎng)指導,促進(jìn)內審工作的規范化、標準化發(fā)展。
二、擴寬交流培訓渠道,提高內審人員素質(zhì)。采取定期培訓、交流學(xué)習等方式,有計劃、有重點(diǎn)開(kāi)展內審培訓,重點(diǎn)加強財務(wù)管理、財經(jīng)法規、審計方法、大數據審計等知識的培訓,切實(shí)提高內審人員綜合素質(zhì),努力打造一支高素質(zhì)、高水平、復合型內審隊伍。一是做好內審人員業(yè)務(wù)培訓。孟津區審計局積極組織業(yè)務(wù)交流和專(zhuān)題培訓,2023年以來(lái)組織內部審計綜合培訓和專(zhuān)項培訓7次,參加489人次;二是積極搭建交流學(xué)習平臺,為內審機構和內審人員經(jīng)驗交流提供便利條件,組織內審人員開(kāi)展理論研討活動(dòng),2023年以來(lái)撰寫(xiě)內審論文41篇;三是高標準抓好“以審代訓”工作,在審計中,邀請內審人員參與審計項目,通過(guò)參與審計工作全流程,在實(shí)踐中學(xué)習如何發(fā)現問(wèn)題及掌握相關(guān)法律法規運用,使其更好勝任內審工作。
三、積極開(kāi)展內審調研,發(fā)揮參謀助手作用。為更好地對各單位內部審計工作進(jìn)行指導和監督,孟津區審計局成立內審調研組、制定調研方案,有針對性的選取管理使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的42家重要部門(mén)和單位,于2024年5月-6月進(jìn)行了實(shí)地調研,撰寫(xiě)內部審計調研專(zhuān)報1篇,呈報區委、區政府主要領(lǐng)導。通過(guò)座談交流、查看資料等方式,調研組深入了解了各單位內部審計工作開(kāi)展情況、共同剖析內部審計工作中存在的問(wèn)題、實(shí)施內部審計過(guò)程中遇到的困難、提出進(jìn)一步加強內部審計工作的建設性意見(jiàn),實(shí)現各單位內審工作制度化、規范化運行,防范化解內審風(fēng)險,提高基層內審質(zhì)量。
四、強化督導檢查責任,推動(dòng)內審整改問(wèn)效。通過(guò)完善整改制度、建立整改臺賬等方式,壓實(shí)整改責任,督促整改落實(shí)。一是指導各內審單位建立健全審計發(fā)現問(wèn)題整改跟蹤機制,做實(shí)做細審計“后半篇文章”,如指導孟津區交通運輸局制定《孟津區交通局審計整改回頭看工作機制》;二是建立內審發(fā)現問(wèn)題整改臺賬,明確整改時(shí)限,實(shí)施動(dòng)態(tài)“跟蹤銷(xiāo)號”管理制度,2023年以來(lái),累計開(kāi)展內審項目114個(gè),建立問(wèn)題臺賬114個(gè),發(fā)現問(wèn)題583個(gè),已整改493個(gè),整改率84.56%;三是對典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題,加強制度建設,堵塞管理漏洞,防止“屢審履犯”現象的發(fā)生。
(撰稿:靳東妍 審核:楊智)